Pianificazione e controllo di gestione
Prezzi, volumi, costi e tempi di incasso producono effetti diversi sul risultato e sulla liquidità. Il controllo di gestione collega questi elementi alle decisioni operative e agli obiettivi dell’impresa.
Aree di attività ↗
Pianificazione, Finanza e Controllo.
Possiamo aiutarti a comprendere come la tua impresa produce risultati, quante risorse richiede e quali decisioni preparare. Pianificazione, controllo, credito e valutazioni vengono collegati ai dati e al funzionamento effettivo dell’attività.
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Il primo passo è capire i dati e le decisioni dell’impresa.
Piani, Budget, Controllo di Gestione, Credito e Valutazioni: collegare risultati, flussi e obiettivi prima di decidere.
Accesso al Credito e Rapporti Bancari
Fabbisogno, merito creditizio e capacità di rimborso: da Lecce affianchiamo le imprese nella preparazione e nella gestione del credito.
Valutazione d’azienda e due diligence
Lo scopo della stima, le prospettive dell’attività e la qualità delle informazioni determinano il lavoro di valutazione. La due diligence permette di verificare i dati e individuare le questioni rilevanti per l’operazione.
Documenti per il primo confronto
- Bilanci, situazione infrannuale e dettaglio dei costi.
- Vendite per prodotto, cliente o linea di attività e portafoglio ordini.
- Tempi di incasso e pagamento, magazzino e investimenti programmati.
- Bilanci, situazione aggiornata e Centrale dei rischi.
- Contratti, piani di ammortamento e garanzie dei finanziamenti.
- Finalità del credito, investimenti e previsioni di incasso e pagamento.
- Bilanci, dati infrannuali e risultati per attività.
- Debiti, liquidità, investimenti, crediti e magazzino.
- Assetto societario, contratti rilevanti, immobili e controversie.
Il secondo passo è definire la strategia e il lavoro da svolgere.
Analisi
Verifichiamo dati, documenti e informazioni mancanti, distinguendo i fatti riscontrati dalle ipotesi da approfondire.
Strategia
Colleghiamo pianificazione, controllo, credito e valutazioni in funzione degli obiettivi, senza confondere le finalità dei singoli incarichi.
Scelta delle attività
Definiamo priorità, alternative e perimetro dell’incarico, chiarendo risultati attesi, responsabilità, tempi e risorse.
Attuazione
Svolgiamo le verifiche e prepariamo gli atti, i documenti o gli strumenti previsti dall’incarico, coordinando i passaggi necessari.
Monitoraggio
Verifichiamo avanzamento, scadenze e risultati nel perimetro concordato. Confrontiamo gli sviluppi con le ipotesi e gli obiettivi iniziali.
Correzioni
Valutiamo gli adeguamenti resi necessari da nuovi dati o cambiamenti della situazione, concordando le modifiche alle attività e alle priorità.
Attività, frequenza delle verifiche e assistenza successiva vengono definite in relazione all’incarico.
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La scelta dipende dagli obiettivi e dalle condizioni concrete.
Pianificazione e controllo di gestione
Attendibilità e tempestività dei dati, organizzazione dei processi, dimensioni dell’impresa, fabbisogni informativi e sostenibilità delle decisioni.
Accesso al Credito e Rapporti Bancari
Finalità e durata del fabbisogno, capacità di rimborso, condizioni economiche, garanzie, vincoli e informazioni disponibili.
Valutazione d’azienda e due diligence
Scopo e data della valutazione, qualità dei risultati, posizione finanziaria, rischi, ipotesi prospettiche e limiti delle informazioni.
Confrontiamo le alternative in termini di fattibilità, effetti, tempi e costi. La decisione richiede di chiarire anche i rischi, i vincoli e le informazioni che possono modificare la valutazione.
Le attività e gli strumenti per il tuo caso.
Pianificazione e controllo di gestione
Possiamo aiutarti a capire dove la tua impresa guadagna, dove perde margine e perché il risultato economico non si traduce sempre in liquidità. Partiamo dai dati disponibili e dal funzionamento dell’attività, per costruire un controllo di gestione che supporti prezzi, investimenti, organizzazione e crescita. Ti affianchiamo nel budget e nel confronto periodico tra previsioni e risultati, con indicatori leggibili e responsabilità definite.
Attività e approfondimenti ↗Accesso al Credito e Rapporti Bancari
Possiamo aiutarti a migliorare la capacità di accesso al credito della tua impresa: quantificare il fabbisogno, scegliere finanziamenti coerenti con gli investimenti e documentare la capacità di rimborso. Colleghiamo bilanci, piani, flussi di cassa e Centrale dei rischi per preparare il confronto con le banche. Ti affianchiamo nell’analisi dei fattori che incidono sul merito creditizio, nella costruzione del dossier e nel monitoraggio dei rapporti. Il rating è attribuito dalla banca secondo i propri modelli: lavoriamo sui dati e sulle condizioni dell’impresa, senza promettere un punteggio o la concessione del finanziamento.
Attività e approfondimenti ↗Valutazione d’azienda e due diligence
Possiamo aiutarti a comprendere il valore di un’azienda o di una partecipazione e quali elementi possano modificarne la valutazione. Prima dei calcoli occorre definire finalità, data, perimetro e informazioni utilizzabili; poi verificare qualità dei risultati, debiti, circolante, investimenti e ipotesi prospettiche. La due diligence approfondisce le informazioni e i rischi rilevanti per l’operazione, mentre la valutazione esplicita criteri, assunzioni e limiti: il loro raccordo aiuta a distinguere valore, prezzo proposto e condizioni negoziali.
Attività e approfondimenti ↗Domande utili prima di iniziare
Il fatturato cresce: perché il risultato non migliora?
Occorre distinguere volumi, prezzi, mix delle vendite, costi e capacità utilizzata. Un incremento dei ricavi può accompagnarsi a margini più bassi o a un maggiore assorbimento di capitale circolante: il controllo serve a individuare le cause nel caso concreto.
Da quali dati possiamo iniziare?
Bilanci e situazioni contabili, vendite e costi di dettaglio, scadenzari, magazzino e informazioni sulle commesse. Nel primo confronto verifichiamo qualità e disponibilità dei dati e concordiamo il perimetro del lavoro.
Occorre acquistare un nuovo software?
Prima definiamo le informazioni necessarie, le responsabilità e i tempi di aggiornamento. Valutiamo poi gli strumenti rispetto ai sistemi esistenti e alla complessità dell’impresa.
Come passa l’analisi alle decisioni?
Il report deve collegare scostamenti, cause e azioni, con responsabili e verifiche successive. Frequenza e indicatori vengono concordati in relazione al ciclo operativo e alle esigenze del management.
Una garanzia risolve la richiesta di credito?
La garanzia è uno degli elementi della struttura dell’operazione. La sostenibilità del finanziamento richiede di esaminare anche l’origine e la stabilità dei flussi destinati al rimborso.
Che cosa rende leggibile un piano?
Ipotesi esplicite, dati di partenza riconciliati e un collegamento verificabile tra attività, risultati attesi, investimenti e flussi di cassa.
Basta applicare un multiplo al margine operativo?
Occorre verificare la qualità del margine, la comparabilità dei riferimenti e gli elementi da considerare nel passaggio dal valore dell’attività al valore delle partecipazioni.
Quanto deve essere estesa la due diligence?
L’estensione dipende dall’operazione, dai rischi, dai documenti e dal mandato. Il perimetro e i limiti delle verifiche vanno resi espliciti.
Guide e risorse collegate
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