Finanziamenti e banche
Banche e Credito
Fabbisogno, investimenti, merito creditizio e rating. Dossier per la banca, Centrale dei rischi e monitoraggio dei rapporti per migliorare la capacità di accesso al credito.
Il perimetro dell’analisi
Valutazione del fabbisogno, della capacità di rimborso e della documentazione per il credito.
Le attività dello Studio
- Fabbisogno e finanziamento degli investimenti. Distinguere capitale circolante, esigenze stagionali, investimenti e crescita; confrontare importi, durata e forme tecniche con il ciclo delle risorse e i flussi di rimborso. Valutare capitale proprio, credito e garanzie senza confondere disponibilità di garanzie e sostenibilità del debito.
- Merito creditizio e rating. Esaminare bilanci, redditività, patrimonio, indebitamento e cassa prospettica, insieme a qualità della gestione e andamento dei rapporti. Individuare criticità e interventi per rendere più attendibile e comprensibile il profilo dell’impresa.
- Dossier e linee guida EBA. Preparare richiesta, business plan, scenari e informazioni utili all’istruttoria. Le linee guida EBA/GL/2020/06 riguardano concessione e monitoraggio da parte degli intermediari: aiutano l’impresa a comprendere le valutazioni e i dati richiesti dalla banca.
- Centrale dei rischi e monitoraggio. Leggere segnalazioni, affidamenti, utilizzi e garanzie, riconciliandoli con contabilità e contratti. Individuare anomalie da verificare con gli intermediari e impostare un confronto periodico, anche per eventuali richieste di rettifica di dati inesatti.
- Classificazione del credito e default. Comprendere crediti in bonis, scaduti deteriorati, inadempienze probabili e sofferenze. Rating, default prudenziale, classificazione contabile e segnalazione in Centrale dei rischi hanno funzioni e presupposti distinti: il default non comporta automaticamente una segnalazione a sofferenza.
- Rinegoziazione e forbearance. Valutare sostenibilità delle modifiche e conseguenze sul rapporto. Le concessioni legate a difficoltà finanziarie richiedono un esame distinto dalle rinegoziazioni commerciali; la forbearance può riguardare esposizioni performing o non-performing. Consideriamo piano di rimborso, classificazione e monitoraggio prima di formulare la proposta.
Documenti da cui partire
- Bilanci e situazione contabile infrannuale.
- Finanziamenti, garanzie, Centrale dei rischi e disponibilità delle linee.
- Piano degli investimenti e previsioni di cassa.
Le attività collegate
Strumenti per un primo esame
Puoi utilizzare queste app per esplorare i dati prima del confronto con lo studio. I risultati dipendono dalle ipotesi inserite e richiedono una lettura del caso concreto.